Une prévision de trésorerie (également connue sous le nom de « prévision de liquidité ») présente les recettes et les dépenses prévues pour votre entreprise. Elle vous permet de vous faire une idée précise de la situation financière de votre entreprise. Si vous ne disposez pas de suffisamment de liquidités, vous risquez de ne pas pouvoir payer vos factures, ce qui peut avoir des conséquences désagréables pour votre entreprise. Les prévisions de trésorerie vous donnent un aperçu des liquidités disponibles à l'avenir, ce qui vous permet d'éviter les problèmes.
Faire une prévision de trésorerie : voici comment procéder
Prévoyez vos flux de trésorerie et évitez les problèmes de trésorerie. Lisez cet article qui contient des conseils sur la manière de préparer une prévision de trésorerie. Ou téléchargez notre guide gratuit.
Qu'est-ce qu'une prévision de trésorerie ?
Même la situation des entreprises rentables et performantes peut se détériorer, notamment en raison de retards de paiement ou de l’insolvabilité d’un client. Il existe de nombreuses actions que vous pouvez entreprendre pour protéger votre entreprise :
Mais tout commence par un aperçu actualisé de votre trésorerie et une prévision de vos flux de trésorerie. Ci-dessous, nous vous expliquons comment calculer et anticiper votre cash-flow.
Quel est l'objectif d'une prévision de trésorerie ?
Les problèmes de trésorerie sont la principale cause de faillite des PME. Un approvisionnement régulier en liquidités est important pour toute organisation. C'est le seul moyen de payer les salaires et les factures, ainsi que d'investir dans la croissance. Même les entreprises à fort chiffre d'affaires peuvent devenir insolvables en cas de perturbation des flux de trésorerie, par exemple lorsque les clients ne paient pas leurs factures.
C'est pourquoi il est important de suivre l'évolution de votre trésorerie sur une base mensuelle. En analysant les événements du mois précédent et en préparant une prévision de trésorerie pour les mois à venir, vous pouvez déceler les tendances, prévoir quand votre entreprise aura besoin de plus d'argent et éviter les problèmes de trésorerie. Un autre avantage des prévisions de trésorerie est qu'elles vous aident à déterminer le meilleur moment pour investir, par exemple dans de nouveaux logiciels ou de nouvelles machines.
C'est pourquoi il est important de suivre l'évolution de votre trésorerie sur une base mensuelle. En analysant les événements du mois précédent et en préparant une prévision de trésorerie pour les mois à venir, vous pouvez déceler les tendances, prévoir quand votre entreprise aura besoin de plus d'argent et éviter les problèmes de trésorerie. Un autre avantage des prévisions de trésorerie est qu'elles vous aident à déterminer le meilleur moment pour investir, par exemple dans de nouveaux logiciels ou de nouvelles machines.
Comment calculez-vous votre flux de trésorerie ?
Avant de pouvoir prévoir votre flux de trésorerie, vous devez savoir comment le calculer.
Calcul du cash-flow net
Pour calculer votre cash-flow, comparez deux montants : l’argent qui entre dans votre entreprise pendant une période donnée (par exemple, les trois derniers mois) et l’argent que vous dépensez. La formule pour calculer le cash-flow net est la suivante :
Flux de trésorerie entrants – flux de trésorerie sortants = cash-flow net
Les flux entrants correspondent à vos revenus, comme les factures payées, tandis que les flux sortants correspondent à vos obligations professionnelles (coûts comme les crédits fournisseurs, les intérêts, les impôts dus ou les salaires à payer).
Tant que le montant des flux entrants est supérieur à celui des flux sortants, vous avez un cash-flow positif et donc de l’argent sur votre compte. En cas de cash-flow négatif, vous vous retrouvez à la fin de la période avec moins d’argent qu’au début.
Calcul du cash-flow libre
Si vous souhaitez mieux comprendre combien d’argent vous pouvez réellement dépenser, vous pouvez utiliser la formule suivante pour calculer le cash-flow libre :
Revenu net + amortissements – variations du fonds de roulement – dépenses d’investissement = cash-flow libre
Nous expliquons ci-dessous les différents éléments de cette formule. Une fois que vous savez comment calculer votre cash-flow, il vous sera également plus facile de le prévoir.
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Revenu net
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Amortissement
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Dépenses en capital
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Werkkapitaal
Qu'est-ce que le revenu net ?
Le revenu net est également appelé bénéfice net. Il s'agit du montant restant après que toutes les dépenses, telles que les frais de vente, les frais généraux, les frais administratifs et opérationnels, les intérêts, les impôts et les autres coûts, ont été déduites des recettes.
Amortissement des immobilisations incorporelles
Technique comptable utilisée pour réduire périodiquement la valeur comptable de votre prêt ou de vos immobilisations incorporelles.
Amortissement corporel
Diminution de la valeur des actifs corporels au fil du temps, notamment en raison de l'usure.
Qu'est-ce qu'une dépense en capital ?
L'argent que vous utilisez pour acheter ou entretenir des actifs fixes, tels que des terrains, des bâtiments ou des équipements. Vous les utilisez souvent à des fins d'expansion et de croissance ou en tant qu'investissement à long terme.
Toelichting werkkapitaal
Différence entre la valeur des actifs à court terme (tels que les liquidités, les factures impayées, les stocks de matières premières ou de produits finis) et les passifs à court terme (tels que les comptes créditeurs). Il s'agit de l'argent que votre entreprise peut dépenser, par opposition à l'argent immobilisé dans les actifs.
Comment préparer une prévision de trésorerie ?
Une prévision de trésorerie utilise des chiffres estimés pour donner une idée de la situation dans les semaines et les mois à venir. Vous pouvez préparer une prévision de trésorerie de plusieurs façons, notamment en suivant les étapes simples suivantes :
- Choisissez une période, par exemple de maintenant à 6 mois dans le futur, et estimez la valeur de vos transactions sur cette période.
- Enregistrez vos revenus :
- Commencez par prévoir vos ventes (en particulier les factures récurrentes, que vous pouvez prévoir avec une certaine certitude).
- Ajoutez d'autres flux de trésorerie entrants, tels que les investissements, les subventions, les ventes d'actifs et les déductions fiscales. - Notez ensuite vos dépenses : les frais généraux futurs, tels que les salaires, les loyers, le matériel et les logiciels, ainsi que les impôts.
- Calculez votre flux de trésorerie net à l'aide de la formule suivante pour savoir si vous avez un flux de trésorerie positif ou négatif pour la période sélectionnée : flux de trésorerie entrant - flux de trésorerie sortant = flux de trésorerie net.
Grâce à votre prévision de trésorerie, vous savez si votre trésorerie sera positive ou négative dans les mois à venir. En cas de flux de trésorerie négatif, vous pouvez prendre les mesures nécessaires pour éviter les problèmes de trésorerie.
N'oubliez pas qu'une prévision de trésorerie est une prévision et que des circonstances imprévues peuvent toujours survenir. Veillez donc à prendre des mesures avant qu'il ne soit trop tard. En effet, vous pouvez améliorer votre trésorerie de différentes manières, par exemple en constituant des réserves ou en souscrivant une assurance-crédit.
Exemple de prévision de trésorerie dans notre guide
Trop d'entreprises ont fait faillite en raison d'une mauvaise gestion de leur trésorerie. La gestion des flux de trésorerie n'est pas une chose que vous pouvez laisser au hasard. Si vous voulez assurer la croissance de votre entreprise, il est essentiel de bien comprendre d'où vient votre argent et de faire des prévisions sur vos ventes futures. Pour vous y aider, nous avons rédigé un livre blanc. Vous pouvez le télécharger gratuitement en cliquant sur le bouton ci-dessous.
Comment l'assurance-crédit peut-elle contribuer à améliorer votre trésorerie ?
- Indemnisation en cas de défaut de paiement
Avec l'assurance-crédit, vous êtes sûr d'être indemnisé rapidement si votre client ne paie pas. Cela améliore immédiatement votre position de trésorerie et réduit considérablement l'incertitude quant à vos rentrées d'argent.
- Améliorez votre délai de recouvrement des créances (DSO)
Votre DSO est le nombre moyen de jours nécessaires pour recevoir un paiement après une vente. - Rassurer les partenaires financiers
La souscription d'une assurance-crédit témoigne de la stabilité financière de votre entreprise. En conséquence, les banques et les investisseurs seront plus enclins à garantir le financement.
L'assurance-crédit est un outil essentiel pour une gestion équilibrée de la trésorerie. Elle vous permet de réaliser vos ambitions commerciales tout en gérant les risques que le crédit commercial fait peser sur votre trésorerie. Vous souhaitez en savoir plus ? Prenez contact avec nous en cliquant sur les boutons ci-dessous ou découvrez nos solutions.
