向客戶賒銷是企業經營的必要環節，但也伴隨著某些應收帳款永遠無法收回的固有風險。當一筆應收帳款變得無法收回時，它就成了呆帳，必須在您的損益表中以呆帳費用 (bad debt expense) 的形式入帳。這項費用會直接減少您的利潤並影響您的現金流。因此，有效管理並保護您的企業免於呆帳費用，對您的財務健康至關重要。本指南將涵蓋如何會計處理、管理以及最終，如何透過保險來防範這項關鍵的業務成本。
企業的隱藏威脅：您是否已防範呆帳？
更新於2025年9月12日
Summary
關鍵重點
- 潛在風險： 未付發票是主要威脅，平均每10張發票中就有1張逾期。
- 預防是關鍵： 強大的內部信用管理政策是防範呆帳的第一道防線。
- TCI 作為策略性解決方案： 貿易信用保險是一個強大的風險轉移工具，能保護您的損益表免受呆帳費用的意外飆升，使其成為可預測、可管理的成本。
- 超越保障： 貿易信用保險平均能幫助您增加高達20%的銷售額，並讓您有信心拓展新市場。
什麼是呆帳？為何會發生？
呆帳是指因客戶無力或不願支付，而不再被視為可收回的應收帳款。這可能因多種原因而發生：
- 客戶無力償債或破產：這是最常見的原因。
- 嚴重的現金流問題：您的客戶自己的客戶可能延遲付款給他們。
- 爭議或詐欺：對商品/服務的爭議或惡意的信用詐欺。
- 市場低迷：突如其來的經濟轉變可能會影響原本健康的客戶。
潛在呆帳的第一個警訊是延遲付款。在這個階段，主動管理至關重要。
未付發票的潛在風險
企業自然地專注於利潤最大化，但他們常常忽略了如何預防呆帳。公司超過35%的資產是應收帳款，平均每10張發票中就有1張逾期。未付發票可能導致您的現金流、收益和資本急劇下滑。對於許多企業來說，甚至可能導致無力償債。
預防和管理呆帳的內部策略
儘管某些呆帳是不可避免的，但您可以採取內部措施來將其最小化：
- 主動信用管理： 實施完善的信用管制政策。這包括對新客戶進行徹底的信用檢查、設定適當的信用額度，以及在您的合約中制定清晰且可執行的付款條款。
- 催收流程： 當發票逾期時，迅速採取行動。保持專業，因為目標是在可能的情況下，在收回債務的同時維持客戶關係。
終極保障：透過保險防範呆帳費用
內部控制可以降低風險，但無法將其完全消除。一次大型、意外的客戶倒閉可能導致呆帳費用大幅飆升，嚴重損害您的盈利能力。
呆帳保險—也稱為未付款保險或貿易信用保險 (TCI)—是轉移此風險最有效的方式。貿易信用保險將不可預測且可能具災難性的呆帳損失，轉化為可預測、可編列預算的保費。
- 保障： 如果投保的客戶因無力償債而無法付款，您的貿易信用保險保單將賠償您的公司，通常可達債務的90%。這直接保護您的損益表和現金流。
- 預防： 安聯貿易的貿易信用保險不僅僅是一個安全網。我們為您提供所需的資訊，幫助您從一開始就避免呆帳。我們專有的情報網絡每日分析超過8,000萬家企業的償債能力變化。
- 追償： 我們遍布170個國家的全球債務催收專家網絡，可以專業地協助您追回未付帳款，同時通常能維護客戶關係。
結論
呆帳費用是對公司營收的直接打擊。一套全面的管理策略需要多管齊下：精準的會計處理、主動的內部信用管理和策略性的風險轉移。透過將完善的內部控制與呆帳保險的強大保障相結合，您可以將不穩定的財務風險轉變為可管理和可預測的業務成本，讓您有信心安全地進行貿易和成長。
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