逾期帳款全攻略：從有效催收到風險預防 (貿易信用保險方案)

高達四分之一的企業倒閉，其根源竟是逾期付款。即使只是一筆款項延遲，都可能對您的現金流造成衝擊，甚至讓企業陷入困境。當客戶未能按時支付發票，不僅影響營運，後續的追收行動（如發送逾期告知函、採取法律措施）更是耗時費力。 

然而，處理逾期帳款不應只是被動的追討。透過建立完善的信用管理流程，並善用如貿易信用保險 (Trade Credit Insurance) 等工具，您可以有效降低逾期風險，甚至將穩健的信用政策轉化為您的競爭優勢。本文將深入探討如何應對與預防逾期帳款，確保企業財務穩健。 

逾期帳款 (Past Due Invoice / Overdue Account Receivable) 是指客戶（買方）未能在發票或合約規定的到期日（或寬限期）結束前支付的款項。

為何會發生逾期？原因多樣：

• 行政疏失： 客戶內部流程問題、遺失發票或忘記付款。
• 財務困難： 客戶面臨短期現金流緊張或長期財務危機，甚至破產。
• 訂單爭議： 對貨品品質、數量或交付有異議，以此為由暫緩付款。
• 市場波動： 經濟下行或特定行業困境影響客戶支付能力 (如新冠疫情後的影響)。

無論原因為何，及早識別並採取行動至關重要。

逾期帳款絕非小事，其影響層層擴散： 

1. 現金流緊縮： 這是最直接的衝擊。預期收入未到，支付供應商、員工薪資及日常營運的能力便會受限。 
2. 惡化應收帳款週轉天數 (DSO)： DSO (Days Sales Outstanding) 是衡量收回帳款平均所需時間的指標。逾期會拉長 DSO，代表更多資金被卡在應收帳款中，降低營運效率與獲利能力。 
3. 增加壞帳風險： 逾期時間越長，款項變成呆壞帳 (Bad Debt) 的機率越高，直接侵蝕利潤。 
4. 耗損時間與金錢： 追收過程需要投入額外的人力、時間，甚至可能產生法律費用或催收佣金。 
5. 損害客戶關係： 不當的催收可能破壞與客戶的長期合作關係。 

當發票逾期時，請迅速且有條不紊地行動： 

第一步：友善提醒 (到期後 1-7 天) 

• 行動： 發送一封禮貌的「逾期告知函」(Email 或簡訊)，註明發票號碼、金額及到期日，提醒對方付款。 
• 目的： 通常能解決行政疏失造成的逾期，並保持良好客戶關係。 

第二步：電話溝通與協商 (到期後 8-21 天) 

• 行動： 若 Email 無效，直接致電聯繫。保持專業，了解逾期原因。若是暫時困難，考慮協商可行的付款計畫 (Payment Plan)，並以書面確認。 
• 目的： 展現彈性，找出解決方案，避免關係惡化。 

第三步：正式書面通知 (到期後 22-30 天) 

• 行動： 發送措辭更正式的信函，重申欠款事實、提及先前溝通，並明確告知若再不付款將採取的後續行動（如滯納金、法律途徑）及最終付款期限。 
• 目的： 傳達情況的嚴肅性，為可能的法律行動留下書面證據。 

第四步：委外處理與法律行動 (到期後 30+ 天) 

• 行動： 發出最後通知。若仍無結果，便需考慮將帳款交由專業商帳追收機構處理或採取法律行動。 
• 目的： 在內部努力無效後，尋求外部專業力量介入。

與其耗費心力追收，不如從源頭預防： 

• 嚴謹的客戶信用評估： 在提供信用交易（賒銷）前，務必深入評估客戶的信用狀況——財務健康、付款記錄、行業聲譽等。 
• 制定清晰的付款條件： 在合約中明確、毫不含糊地訂定付款期限、方式、折扣與逾期罰則。 
• 高效的發票管理流程： 確保發票即時、準確送達。利用系統追蹤到期日，並設定自動提醒功能。 

處理逾期帳款的最佳策略，是將風險管理融入您的業務流程中。貿易信用保險 (TCI) 不僅僅是壞帳發生後的理賠，它是一個全方位的戰略工具： 

• 風險轉移：從逾期到壞帳的終極防線
  TCI 將應收帳款的違約風險轉嫁給保險公司。即使客戶最終無力清償，您仍能獲得賠償，確保現金流與利潤。 
• 資訊優勢：做出更明智的授信決策
  Allianz Trade 提供深入的客戶信用評估支援，助您在交易前就了解風險，從而制定恰當的付款條件，有效預防逾期。 
• 全球追收網絡：專業處理國內外催收
  當逾期發生時，您無需親自面對複雜的催收過程。Allianz Trade 擁有遍布全球的商帳追收網絡，能以當地語言和法規，專業、高效地為您處理，同時盡力維護您的客戶關係。 
• 促進業務增長：安心提供具競爭力的付款條件
  有了 TCI 作為後盾，您可以更自信地為優良客戶提供賒銷 (Open Account) 等更具彈性的付款條件，在激烈的市場競爭中脫穎而出，贏得更多訂單。 

逾期帳款是 B2B 企業無法完全避免的挑戰，但絕非無法管理。透過建立清晰的內部催收流程、進行嚴謹的客戶評估，並善用貿易信用保險等專業工具，您不僅能有效追回欠款、避免呆壞帳，更能將穩健的信用管理轉化為企業的競爭力與成長基石。 

別讓逾期帳款拖垮您的業務！立即聯繫安聯貿易專家，了解 TCI 如何為您的企業保駕護航。