營運資金比率是衡量業務流動性的最佳指標之一。它可以幫助您判斷您是應該利用新的機會還是守住現金。瞭解您的公司保有多少營運資金，以及在特定時間段內需要多少營運資金，是確定您是應該擴張業務還是需要削減成本的最佳方法之一。在這篇文章中，我們將解釋如何提高您公司的營運資金比率，了解流動比率公式及適合資金比率。
摘要
在分享營運資金比率定義之前，似乎有必要提醒一下什麼是營運資金。營運資金是為了支持您的短期業務運營所需的資金。它是流動資產（如現金和存貨）與流動負債（如銀行信用額度或應付帳款）的差額。
那麼什麼是營運資金比率呢？它是一種衡量企業流動性的指標，計算方法是將企業的流動資產總額除以流動負債總額。換句話說，它是衡量您公司短期財務健康狀況的指標。（負債比率：如何控制風險以及回報的平衡 / 負債比率：通過減少壞帳釋放資本）
營運資金比率有時被稱為流動比率，因為該指標一般按季度計算，即以“流動”短期為基礎。
所以流動比率與營運資金比率沒有區別。
營運資金比率（或“流動比率”）公式為：
營運資金比率=流動資產/流動負債
該流動比率顯示您的業務收入中有多少必須用於履行到期的付款義務。因此，根據這一指標，您可以知道還有多少資金可用於業務擴張或資本投資等新機會。所以，瞭解如何提高營運資金比率很重要。
營運資金比率（請切記，流動比率與營運資金比率之間沒有區別）在1.5和2之間被認為是合適的，這表明公司財務狀況穩健。從最好的意義上說，它表明您手頭有足夠的資金（例如您的客戶已按時向您付款，您在銀行有資金或有融資管道）可以毫無困難地向您的供應商支付貨款，或支付您的租約租金，或支付員工工資。
如果一家公司的營運資金比率大於3，則表明該公司可能沒有有效地利用其資產來促進未來增長。您的資金應該像您的員工一樣努力為您工作。例如，開發新產品和服務、尋找新市場、提前規劃以保持競爭力。
如果營運資金比率計算顯示您公司的流動負債超過流動資產，例如，如果您的營運資金比率小於1，那麼您公司的營運資金比率就為負值。換句話說，您的資產負債表上的短期債務比短期資產多，您可能每個月都在為支付工資而發愁。
這意味著您應該增加收入或削減開支（或兩者同時進行），以避免流動性問題。您需要考慮如何提高您的營運資金比率。仔細研究一下您可以在哪些方面削減開支，同時請切記：如果您選擇通過增加產量來增加收入，增產將會造成支出增加，無論是您的銷售人員加班，還是您的員工額外輪班。
此外，您還應該尋求外部資金來源，並查看您的開單週期和客戶付款情況。例如，如果您的一個大客戶按季度向您付款，您可能難以支付每月的帳單。您可以建議更改付款方式：您能否預先收到部分應付款項？或者要求提供信用證作為短期融資擔保？
一種例外情形是，雖然企業的營運資金為負值，但企業產生現金的速度非常快，並且可以在將產品賣給客戶後再向供應商付款。
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確定合適的營運資本比率，然後密切關注您公司的現金流，這可以幫助您瞭解未來什麼時候會出現資金短缺，從而採取必要措施，以保持流動性。瞭解如何提高營運資金比率將為您提供利用新商機所需的資源。
提高營運資金，確保您的營運資金比率不會為負值的方式有很多。例如：
- 縮短經營週期，增加現金流，減少拖欠的可能性。如果您必須在自己收到付款之前向供應商付款，您可能不得不將您的應收賬款作為擔保，以獲得融資，增加營運資金，彌補資金缺口。縮短運營週期同時投保貿易信用保險，可能是一種成本較低的選擇。
- 在與新客戶開展業務時，切記對客戶進行信用核查。您希望確保新業務將增加您的收入並保障您的營運資金。
- 避免使用營運資金為固定資產融資，例如 IT設備。您可以選擇租賃或獲取長期貸款，而不是耗盡您公司的現金。
- 考慮投保貿易信用保險。針對您的企業應收賬款拖欠風險投保貿易信用保險，不僅有助於將您的營運資金比率保持在適當的水準，還會支援您的融資申請，因為貸款人將其視為有擔保的抵押品。訪問您所在國家/地區的當地語系化網站，瞭解有關貿易信用保險的更多資訊。
請切記：營運資金在您業務週期的每個環節中都很重要，從購買材料、生產商品或服務，到銷售和收款。提高營運資本比率意味著你可以抓住增長機會和新的商機。
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