付款時間表完全指南：如何為B2B交易制定、管理與保障支付安全

在大型設備銷售、營建工程或長期服務合約等 B2B 交易中，一次性付清款項並不常見。為了促成交易，賣方通常會給予買方信用條件，而付款時間表 (Payment Schedule) 正是定義這些信用條件如何償還的藍圖。它詳細規劃了在特定時間點應支付的款項，讓買賣雙方對冗長的支付過程有清晰的共識。 

然而，一份付款時間表不僅僅是現金流的規劃，它本身也潛藏著風險：如果客戶中途停止付款怎麼辦？如果專案未能如期履約，後續款項是否還收得回來？這篇文章將深入探討如何制定與管理商業付款時間表，並介紹如何運用專業的風險管理工具，為您的長期收款提供保障。 

付款時間表是一份列出交易款項支付時程的協議。在 B2B 領域，其重要性遠超日常帳單管理： 

• 設定清晰預期： 對於跨越數月甚至數年的專案，它明確定義了每一筆款項的支付時間點與條件，避免了未來可能發生的爭議。 
• 支持大型專案： 讓買方不必一次性承擔巨大資金壓力，也讓賣方能根據進度獲得階段性收入，促成高價值交易。 
• 輔助現金流管理： 幫助企業預測未來的現金流入，以便更好地規劃支出與投資。 
• 作為合約的基礎： 它是銷售或服務合約中不可或缺的一部分，為雙方的財務義務提供了法律依據。 

一份周全的 B2B 付款時間表應包含以下要素： 

• 付款金額與總額： 每期應付金額及合約總價。 
• 支付條件與里程碑： 付款是基於固定日期（如每月15號），還是與特定的專案里程碑掛鉤（例如，「完成A階段工程後支付20%」）？這是商業合約中最常見的形式。 
• 支付頻率： 付款是每月、每季，還是依專案進度不定期支付？ 
• 總付款期間： 明確的開始與結束日期（即合約款項的最終到期日）。 
• 利息與逾期條款： 任何與延遲付款相關的利息或罰則都應清楚載明。 

根據商業模式的不同，付款時間表有以下幾種主要應用： 

1. 專案型付款計畫 (Project-Based Schedule) 

這是營建、大型設備製造、軟體開發等行業最常見的形式。付款與專案的具體產出或階段性成果緊密相連。 

• 範例： 一家建築公司承攬一個為期一年的建案，合約總價 1,000 萬。付款時間表可能設定為：簽約時支付 10%（訂金），完成地基後支付 30%，主體結構封頂後支付 40%，驗收完成後支付尾款 20%。 
• 挑戰： 需確保專案能順利推進至每個付款里程碑。 

2. 分期付款計畫 (Installment Payment Schedule) 

適用於高單價商品的銷售，如精密機械、醫療設備等。買方在一段時間內，以固定頻率支付固定金額。 

• 範例： 一家工廠購買了一台價值 300 萬的 CNC 工具機，約定在 24 個月內，每月支付 12.5 萬的款項。 
• 挑戰： 需承擔買方在長達數年的分期過程中可能發生的信用風險。 

3. 訂閱制/服務合約付款計畫 (Subscription/Retainer Schedule) 

適用於長期的顧問、維護或軟體即服務 (SaaS) 等業務。客戶定期（如每月或每年）支付固定費用以換取持續的服務。 

• 範例： 一家 IT 公司與企業簽訂為期三年的系統維護合約，企業需每季度支付 50 萬的維護費用。 
• 挑戰： 需確保服務品質以維持客戶關係，並管理長期的收款風險。 

雖然付款時間表有助於促成交易，但它將收款時間拉長，也帶來了不容忽視的風險： 

• 信用風險 (Credit Risk)： 這是最主要的風險。買方可能因經營不善、破產或其他原因，在付款期間的某個節點停止支付，導致您的應收帳款變成呆壞帳。 
• 履約風險 (Performance Risk)： 在專案型付款中，若您（賣方）因故無法完成約定的里程碑，可能無法觸發付款條件。反之，若您的下游承包商未能履約，也可能影響您的專案進度。 
• 爭議風險 (Dispute Risk)： 買賣雙方可能對是否達成付款里程碑的標準產生爭議，導致款項延遲。 

僅僅制定時間表是不夠的，您需要工具來保障它的執行。Allianz Trade 提供兩種關鍵解決方案： 

1. 使用「貿易信用保險 (TCI)」保障您的應收帳款 

對於分期付款和服務合約這類純粹的信用風險，貿易信用保險是您的最佳防護網。 

• 保障原理： TCI 為您的應收帳款提供保險。若您的買家因破產或長期拖欠而無法支付分期款項，保險公司將賠付您的損失。 
• 應用情境： 您向客戶銷售設備並提供 36 個月的分期付款計畫。在第 18 個月時，客戶不幸倒閉。TCI 可以賠付剩餘未付的應收帳款，保護您的公司免於重大損失。 

2. 運用「保證保險/履約保證 (Surety Bonds)」確保專案執行 

對於與專案里程碑掛鉤的付款計畫，確保合約被忠實履行至關重要。保證保險（或稱履約保證）能在此發揮作用。 

• 保障原理： 這是一種由保險公司（作為保證人）向專案業主（受益人）提供的擔保，保證承包商（被保證人）會履行合約義務。若承包商違約，保險公司將進行賠付或介入協助完成專案。 
• 應用情境： 您是一家總承包商，您的付款時間表取決於工程進度。您可以要求您的下游分包商提供履約保證，確保他們能如期完成工作，從而保障您的專案順利推進，讓您能按時向業主請款。 

市場和業務狀況可能發生變化，有時需要調整已有的付款時間表。 

• 有效溝通： 若需變更，務必提前以書面形式與客戶清晰溝通，說明原因並達成共識。 
• 靈活應對： 當信譽良好的客戶遇到短期困難時，適度調整付款計畫可能有助於維護長期關係並確保最終能收回款項。 
• 持續監控： 定期檢視您的應收帳款帳齡，追蹤付款狀況，及早發現潛在的逾期風險。