MSP: prečo by ste mali pravidelne monitorovať svoje finančné výsledky

Minulý rok ukázal, že žiadna spoločnosť nie je imúnna voči riziku, ktoré môže pochádzať z mnohých dimenzií a že prichádza oveľa rýchlejšie. Finančné krízy v minulosti vyžadovali určitý čas, kým sa rozvinuli; dnes k nám finančné krízy prichádzajú závratnou rýchlosťou. A kto si vedel predstaviť, že loď uviaznutá v Suezskom prieplave môže na týždeň zastaviť svetový obchod?

To znamená, že ak chcete mať prosperujúcu budúcnosť, je nevyhnutné mať dôsledný finančný monitoring už dnes. V nasledujúcom texte vám vysvetlíme ukazovatele KPI, ktoré potrebujete na hodnotenie finančnej výkonnosti a prečo je to dôležité.

Riziká spojené s oneskorením platieb a platobnou neschopnosťou klientov prevládali už pred vypuknutím pandémie Covid-19 - podľa finančného prieskumu, ktorý sme uskutočnili v marci 2020, ovplyvnili tieto riziká 47% resp. 32% firiem v štyroch najväčších európskych ekonomikách za predchádzajúci rok.

Nie je prekvapením, že obavy spoločností sa od začiatku krízy stupňovali, pričom viac spoločností bolo zasiahnutých oneskorením platieb a dopad na ich cash flow spôsobil ich zmenu priorít - niekedy aj kvôli zaisteniu prežitia. A toto by mohlo viesť k dominovému efektu insolvencií, ktorý nastane, keď spoločnosť v insolvencii nie je schopná plniť svoje záväzky voči svojim obchodným partnerom a necháva im nezaplatené faktúry. To môže spôsobiť, že oni sami sa oneskoria s úhradou voči ich dodávateľom a tak to pokračuje ďalej naprieč celým dodávateľským reťazcom.

Za týchto okolností závisí prežitie od schopnosti pohotovo reagovať a v prípade potreby zmeniť smer. Najlepšie to urobíte, ak budete mať prehľad o svojej finančnej situácii, aby ste vedeli, čo si môžete dovoliť urobiť a čomu by ste sa mali vyhnúť.

Pravidelne venujte osobitnú pozornosť finančnej výkonnosti vašej spoločnosti: cash flow, zadlženosť a pohľadávky. Monitorujte najmä príznaky zraniteľnosti.

„Berte to ako druh údržby strojov,“ hovorí Nicolas Marchenoir, Head of Energy Risk spoločnosti Euler Hermes. "Zlepšite vaše finančné reporty, aby ste zachytili problémy skôr, ako sa stroj pokazí."

Z krátkodobého hľadiska si chcete byť istí, že na konci mesiaca budete môcť zaplatiť svoje účty. Z dlhodobého hľadiska chcete pochopiť, ako sa bude dariť vašim kapitálovým investíciám v nasledujúcich desiatich rokoch.

• EBITDA (Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortisation) vám ukáže celkovú obchodnú výkonnosť spoločnosti.
• Čistá zisková marža ukazuje, koľko z každého eura z príjmu inkasovaného spoločnosťou sa premieňa na zisk.
• Prevádzkový cash flow a pomer dlhu k príjmom ukazujú, ako solventná je spoločnosť v krátkodobom a strednodobom horizonte.
• Prevádzkový kapitál je množstvo likvidných čistých aktív, ktoré sú k dispozícii na financovanie každodenných operácií spoločnosti.
• Voľný cash flow ukazuje, koľko peňazí má spoločnosť k dispozícii po zaplatení položiek, ako sú mzdy, nájom a dane.

Cash flow je niečo, čo by ste sa mali sledovať na dennej báze, pretože vám to pomôže riadiť vaše náklady. Naša rada je vyhodnocovať výsledky a upravovať krátkodobé ciele na mesačnej báze, sezónne výsledky štvrťročne a urobiť ročné zhodnotenie, aby ste porozumeli tomu, čo sa zmenilo od tej doby, keď ste si stanovili ročné ciele.

Najhoršie, čo môžete urobiť, je použiť všetky tieto KPI na zhromaždenie informácií a potom na ne zabudnúť, akonáhle vytvoríte prehľad, pretože vám to nepomohlo zabrániť problémom s cash flow.

Je dobré zapojiť do tohto procesu aj celý svoj tím, aby ste mali skutočný prehľad:

• Naplánujte pravidelné reporty: zhromažďujte údaje a sprístupnite ich cez digitálny dashboard alebo cloud.
• Analyzujte tieto údaje s vašim tímom, aby ste sa mohli zmerať predchádzajúce výsledky a plánovať budúcnosť.

Vytvorte si širší pohľad a pozrite sa na štatistiky nezamestnanosti, makroekonomické a sektorové trendy, demografické zmeny a dokonca aj klimatické riziká, ktoré môžu byť v hre (myslite na rastúci počet extrémnych poveternostných udalostí, ktoré by mohli narušiť váš dodávateľský reťazec).

Zvážte využiť odborné poradenstvo, ako je napríklad analýza rizík alebo upisovanie rizík, ktoré sú stále dôležitejšie, keď sa firmy snažia zorientovať na čoraz volatilnejšom trhu. Analýza rizika nespočíva iba v číselných údajoch, ale aj v prehľade celého ekosystému, v ktorom spoločnosť funguje. Pomáha vám tak pri pochopení všetkých súvislostí, aby ste následne mohli prijať informované rozhodnutia.

V Euler Hermes pôsobia naši upisovatelia rizík ako dôveryhodní poradcovia počas dôležitých rozhodnutí v rámci vašej zmluvy o poistení pohľadávok, poskytujú prediktívnu ochranu a pomáhajú vám bezpečne rozvíjať vaše podnikanie.

Ak chcete získať ďalšie tipy a rady o finančnom monitoringu, stiahnite si náš e-book: Zlepšite vašu analýzu finančnej výkonnosti.