O índice de capital de giro é uma das melhores medidas de liquidez empresarial. Ele pode mostrar se você deve aproveitar novas oportunidades ou manter seu dinheiro. Saber quanto capital de giro sua empresa tem disponível e quanto ela precisa em um determinado período de tempo é uma das melhores formas de identificar se você pode expandir ou precisa cortar custos. Neste artigo, explicamos como melhorar o índice de capital de giro da sua empresa.

Antes de compartilhar a definição de índice de capital de giro, parece essencial lembrar o que é capital de giro. É a quantidade de dinheiro que você precisa para sustentar suas operações de curto prazo. É a diferença entre ativos correntes (como dinheiro e estoques) e passivos correntes (como uma linha de crédito bancária ou contas a pagar).

Agora, o que é o índice de capital de giro? É uma medida de liquidez empresarial, calculado simplesmente dividindo o total dos ativos correntes do seu negócio pelo total de passivos correntes. Em outras palavras, ele mede a saúde das finanças de curto prazo da sua empresa.

O índice de capital de giro às vezes é chamado de índice de liquidez corrente, pois a medida geralmente é calculada trimestralmente, ou seja, em um prazo "atual" de curto prazo.

Portanto, não há diferença entre o índice de liquidez corrente e o índice de capital de giro.

A fórmula do índice de capital de giro (ou "índice de liquidez corrente") é:

Índice de capital de giro = ativos correntes/passivos correntes

Essa proporção atual mostra quanto da receita do seu negócio deve ser usada para cumprir as obrigações de pagamento conforme elas vencem. E, como consequência, mostra quanto você ainda tem para usar em novas oportunidades, como expansão ou investimento de capital. Portanto, é importante saber como melhorar o índice de capital de giro.

Um bom índice de capital de giro (lembre-se, não há diferença entre o índice de liquidez corrente e o índice de capital de giro) é considerado entre 1,5 e 2, e sugere que a empresa está em terreno sólido. No melhor sentido, isso indica que você tem dinheiro suficiente disponível (por exemplo, seus clientes pagaram em dia, você tem fundos no banco ou acesso a financiamento) para pagar seus fornecedores, seu contrato de aluguel ou funcionários sem dificuldade.

Uma proporção maior que 3 sugere que uma empresa pode não estar usando seus ativos de forma eficaz para gerar crescimento futuro. Seu dinheiro deve estar trabalhando para você tão duro quanto seus funcionários. Por exemplo, desenvolvendo novos produtos e serviços, buscando novos mercados, planejando com antecedência para permanecer competitivo.

Se o cálculo do índice de capital de giro mostrar que os passivos correntes da sua empresa excedem seus ativos correntes – por exemplo, se o índice de capital de giro for inferior a 1 – sua empresa tem um índice de capital de giro negativo. Em outras palavras, há mais dívida de curto prazo do que ativos de curto prazo no seu balanço, e você provavelmente está preocupado em pagar sua folha de pagamento a cada mês.

Veja isso como um sinal de que você deve aumentar a receita ou cortar despesas – ou ambos – para evitar problemas de liquidez. Você precisa ver como melhorar seu índice de capital de giro. Revise onde você pode reduzir e lembre-se: se você optar por produzir mais para aumentar a receita, esse aumento de produção custará mais dinheiro, seja horas extras para sua equipe de vendas ou um turno extra para seus funcionários.

Você também deve buscar fontes externas de financiamento e analisar seu ciclo de faturamento e os pagamentos dos clientes. Por exemplo, se um dos seus principais clientes paga trimestralmente, você pode ter dificuldades para pagar as contas mensais. Você pode sugerir alteração das condições de pagamento: você pode receber uma parte do valor devido adiantado? Ou pedir uma carta de crédito para usar como garantia de financiamento de curto prazo?

Uma exceção a isso é quando surge capital de giro negativo em empresas que geram dinheiro muito rapidamente e conseguem vender produtos aos seus clientes antes de pagar aos fornecedores.

Descobrir um bom índice de capital de giro e depois ficar de olho no fluxo de caixa da sua empresa pode ajudar você a entender quando um déficit está por vir para que você possa tomar as medidas necessárias para manter a liquidez. Saber como melhorar seu índice de capital de giro lhe dará os recursos necessários para aproveitar novas oportunidades de negócio.

Existem várias maneiras de aumentar o capital de giro para garantir que você evite um índice negativo de capital de giro. Por exemplo:

• Crie um ciclo operacional mais curto para aumentar o fluxo de caixa e reduzir as possibilidades de não pagamento. Se você estiver na situação de pagar fornecedores antes de receber os pagamentos, pode ser obrigado a usar suas contas a receber como uma forma de garantia para financiar um aumento de capital de giro e cobrir a lacuna. Um ciclo de operação mais curto combinado com seguro de crédito pode ser uma opção mais barata.
• Ao aceitar novos clientes, não se esqueça de fazer verificações de crédito dos clientes. Você quer ter certeza de que o novo negócio aumentará sua receita e protegerá seu capital de giro.
• Evite financiar ativos fixos com capital de giro, como equipamentos de TI. Alugue ou faça um empréstimo de longo prazo em vez de esgotar o dinheiro da sua empresa.
• Considere um seguro de crédito. Ao proteger seu negócio contra o não pagamento das contas a receber, o seguro de crédito ajuda a manter sua razão de capital de giro em um nível adequado e apoia sua solicitação de financiamento, pois os credores consideram a apólice como uma garantia. Saiba mais sobre seguro de crédito visitando o nosso site.

Lembre-se: o capital de giro é importante em cada etapa do seu ciclo de negócios, desde a compra de materiais e produção de bens ou serviços, até as vendas e o recebimento de pagamentos. E melhorar seu índice significa que você pode aproveitar oportunidades de crescimento e novos negócios.